外资企业审计的流程及所需材料清单
外资企业年度会计报表审计所需资料清单
资料 类型 | 资料目录
| 说明 | 具备(√) | |
账 务 资 料 | 1 | 审计年度会计报表及附注 | 资产负债表、损益表、所得税申报表、管理费用及经营费用明细表、科目余额表 | |
2 | 审计年度全部会计账簿及会计凭证 | |||
3 | 现金盘点表 | |||
4 | 银行存款对账单、余额调节表 | 最后一个月的银行存款对账单 | ||
5 | 房屋、车辆产权证明 | 产权证、行驶证复印件 | ||
6 | 长短期投资、投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表 | 截止会计报表日的被投资单位经审计会计报表 | ||
7 | 长短期借贷合同、抵押担保资料 | |||
8 | 固定资产盘点表 | 表明固定资产名称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值 | ||
9 | 存货盘点表 | 表明存货的名称、规格、数量、单价、总金额 | ||
10 | 发票使用情况汇总表 | 领购票号、金额;已使用及剩余票号 | ||
11 | 银行询证函及企业询证函 | |||
备 查 类 资 料 | 12 | 营业执照副本复印件 | 工商 | |
13 | 公司章程复印件 | 工商 | ||
14 | 组织机构代码证书复印件 | 质量技术监督局 | ||
15 | 税务登记证副本复印件 | 国、地税 | ||
16 | 开户银行许可证复印件 | 银行开户核准通知书 | ||
17 | 外资企业批准证书及外汇登记证 | |||
18 | 高新技术企业批准证书复印件 | |||
19 | 关联企业名单 | |||
20 | 财政登记证、土地使用费复印件 | |||
21 | 纳税鉴定文件、减免税批复 | 国、地税 | ||
22 | 财务会计制度及相关控制制度 | 执行的相关行业制度、工资分配制度 | ||
23 | 股东会、董事会重大决议等文件 | |||
24 | 单位组织结构图 | |||
25 | 房屋租赁协议 | |||
26 | 相关收入、成本的重要合同 | |||
27 | 上一年度审计报告复印件 | |||
28 | 验资报告复印件 | 有变更的,设立和变更报告都需要提供 | ||
29 | 评估报告复印件 | 无形资产或固定资产入资需提供 | ||
30 | 税务机关批准税前和扣除项目的文件 |
扫一扫关注微信公众帐号